دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) شرکت کارخانجات پارس دارو

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام با احترام به پیوست صورت های مالی شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) برای دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 تقدیم می‌شود.

اجزای تشکیل‌دهنده صورتهای مالی به قرار زیر است.

1 ترازنامه شماره صفحه 1 ترازنامه 2 صورت سود و زیان 12 گردش سود (زیان) انباشته 3 صورت جریان وجوه نقد 4 یادداشتهای توضیحی: الف تاریخچه فعالیت شرکت ب مبنای تهیه صورتهای مالی پ خلاصه اهم رویه‌های حسابداری ث‌ ادامه یادداشتهای مربوط به اقلام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی 2 3 4 5 6 6 8-7 32-9 صورتهای مالی براساس استانداردهای حسابداری تهیه و در تاریخ به تأیید هیئت مدیره رسیده است.

اعضاء هیئت مدیره نماینده سمت امضاء شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین محمدرضا احمدی رئیس هئیت مدیره شرکت پارس دارو پویا توسلیان عضو هیئت مدیره شرکت صبا تأمین دکتر علی ملامحسن الماسی مدیرعامل و نایب رئیس هیئت مدیره شرکت کارخانجات پارس دارو ترازنامه تاریخ تهیه: 23/07/1386 در تاریخ شهریور ماه سال 1386 داراییها یادداشت 31/06/1386 (تجدید ارائه شده) 29/12/1386 بدهیها و حقوق صاحبان سهام یادداشت 31/06/1386 (تجدید ارائه شده) 29/12/1385 داراییهای جاری: بدهیهای جاری: 29476813801 موجودی نقد 4 1300137300 978371932 حسابها و اسناد پرداختنی تجاری 12 45192824205 5040410974 حسابها و اسناد دریافتنی تجاری 5 33545051562 22958471994 سایر حسابها و اسناد پرداختنی 13 11918536445 3819197667 سایر حسابها و اسناد دریافتنی 6 11890046777 11696457407 ذخیره مالیات 13 1543391717 200000 موجودی مواد و کالا 7 28830614969 11849589616 سود سهام پیشنهادی و پرداختنی 14 5000200000 سفارشات و پیش پرداختها 8 465119449 3957409928 جمع بدهیهای جاری 63654952367 38336622442 جمع داراییهای جاری 76030970057 51440300877 بدهیهای غیرجاری: دارییهای غیرجاری: تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت 17 دارییهای ثابت مشهود 9 885725090 843203740 ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان 18 140833564 120000000 سرمایه‌گذاریهای بلندمدت 10 81086000 75086000 جمع بدهیهای غیرجاری 140833564 120000000 سایر داراییها 11 2000 2000 جمع بدهیها 63795785931 جمع داراییهای غیرجاری 966813090 918291740 حقوق صاحبان سهام: ریالی تمام XXX سهم XX سرمایه پرداخت شده 19 1000000000 1000000000 اندوخته قانونی 20 100000000 100000000 سایر اندوخته‌ها 21 مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت 22 سود انباشته 23 12101997216 12801970175 جمع حقوق صاحبان سهام 13201997216 13901970175 76997783147 52358592617 جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام 76997783147 52358592617 شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) صورت سود و زیان دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 یادداشت دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386 دوره مالی یکماهه منتهی به 31/6/85 (تجدید ارائه شده) دوره مالی هفت ماهه منتهی به 29/12/1385 ریال ریال ریال ریال خالص فروش 22 58.006.508.646 62.393.031.575 118.399.427.091 بهای تمام شده کالای فروش رفته 23 51.323.977.994 41.096.337.277 88.831.867.176 سود ناخالص 668.253.952 21.296.694.298 29.567.559.915 کسر می‌شود: هزینه‌های عمومی و اداری و فروش 24 487.799.671 5.260.443.738 9.366.845.646 خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی 25 103.737.961 344.121.668 57.900.965 384.061.710 5.604.565.406 9.424.746.611 سود عملیاتی 6.298.469.242 15.692.128.892 20.142.813.304 هزینه‌های مالی 26 200.000.000 5.452.497.495 5.452.497.495 خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی - - - 200.000.000 5.452.497.495 5.452.497.495 سود ناشی از فعالیتهای عادی قبل از مالیات 6.098.469.242 10.239.631.397 14.690.315.809 مالیات سود فعالیتهای عادی 1.524.617.310 3.559.907.849 3.672.578.952 سود خالص 4.573.851.932 7.679.723.548 11.017.736.857 یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) گردش حساب سود (زیان)‌ انباشته دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 یادداشت دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386 دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85 (تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385 ریال ریال ریال ریال سود خالص 4.573.851.932 7.679.723.548 11.017.736.857 سود انباشته در ابتدای دوره 7.501.970.175 6.142.254.691 6.142.254.691 تعدیلات سنواتی 27 26.175.109 2.987.290.717 4.358.021.373 سود انباشته در ابتدای سال تعدیل شده 7.528.145.284 3.154.863.974 1.784.233.318 سود قابل تخصیص 12.101.997.216 10.834.587.522 12.802.970.175 سود قابل تخصیص - 100.000.000 سود سهام پیشنهادی و پرداختنی 18 - 5.000.000.000 پاداش هیئت مدیره - 200.000.000 سود تخصیص یافته - 5.300.000.000 سود انباشته در پایان دوره 12.101.997.216 10.834.587.522 7.501.970.175 سود هر سهم ت خالص (ریال) 45.738 76.797 110.177 یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) صورت جریان وجوه نقد دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 یادداشت دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/1386 دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85 (تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385 ریال ریال ریال ریال فعالیتهای عملیاتی: جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی 30.140.914.261 116.159.277.352 بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی: سود سپرده بانکی دریافتی سود پرداختی بابت تسهیلات مالی 5.452.497.495 5.452.497.495 سود سهام پرداختی - 19.999.800.000 جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی 5.452.497.495 25.452.297.495 مالیات بر درآمد: 8.989.177.377 8.989.177.337 مالیات بر درآمد پرداختی (شامل بیش پرداخت مالیات بر درآمد) فعالیتهای سرمایه‌گذاری: وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت 1000 1000 وجوه پرداختی بابت خرید دارائیهای ثابت مشهود 1.823.411.370 2.469.990.370 وجوه حاصل از انتقال دارائیهای ثابت مشهود به پارس دارو 9.308.000 68.703.052.915 وجوه پرداختی بابت خرید سایر دارائیها - 978.371.932 وجوه حاصل از فروش دارئیهای ثابت مشهود و نامشهود 1.832.720.370 67.722.644.504 جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه‌گذاری 13.866.519.059 149.440.447.024 جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی فعالیتهای تأمین مالی: وجوه حاصل از افزایش سرمایه (عودت) 44.000.000.000 دریافت تسهیلات مالی 45.134.203.716 45.134.203.716 بازپرداخت تسهیلات مالی دریافتی 53.947.045.308 149.978.773.873 جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی 8.812.841.592 148.844.570.157 خالص افزایش (کاهش) در وجه نقد 321.765.368 5.053.677.467 595.876.867 مانده وجه نقد در آغاز سال 978.371.932 382.495.065 382.495.065 مانده وجه نقد در پایان سال 1.300.137.300 5.436.173.532 978.371.932 شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 1 تاریخچه فعالیت شرکت 11 کلیات شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) در تاریخ 31 مرداد ماه 1384 تحت شماره 253473 در سازمان ثبت اسناد و املاک کشور به ثبت رسیده است در حال حاضر شرکت جزء واحدهای تجاری فرعی شرکت پارس دارو (سهامی عام) می‌باشد و مراکز اصلی شرکت در تهران واقع است.

براساس تصمیمات مجمع عمومی عادی سالانه مورخ 28/4/1385 شرکت پارس دارو (سهامی عام)، با توجه به ضرورت تکمیل و حضور در چرخه عرصه دارو مجمع با فعالیت‌های جاری شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) و مشارکت در اداره داروخانه‌ها موافقت نمود ضمناً ادامه فعالیت قبلی (تولیدی) که در سال 85 نیز که تا تاریخ 31/6/85 ادامه داشت با انتقال کلیه حسابهای مربوطه به شرکت پارس دارو (سهامی عام) از تاریخ 1/7/85 قطع گردید و در واقع قسمتی از فعالیت شرکت کارخانجات پارس دارو در سال 85 تولیدی و قسمتی خدماتی بوده است و در اجرای تصمیمات مجمع و انجام تشریفات لازم برای واگذاری داروخانه‌ها که قبلاً توسط شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین انجام شده بود اولین داروخانه بیمارستانی که اداره و انجام امور آن به شرکت کارخانجات پارس دارو واگذار شد داروخانه بیمارستان میلاد بوده که در سطح کشور بزرگترین و بالاترین حجم مراجعه‌کننده دارد.

که این فعالیت از تیر ماه شروع گردید و در بدو امر با توجه به حساسیت تأمین دارو و لوازم مصرفی بیمارستان موجودی‌های داروخانه از پیمانکار قبلی تحویل و بلافاصله بدون اینکه در فعالیت بیمارستانی خللی وارد گردد و خدمات داروخانه بیمارستان میلاد را آغاز نمود.

شرکت در همین راستا خدمات پیمانکاری داروخانه، بیمارستان بهارا و شرکت اوزان (تک نسخه‌ای) را در تاریخ 15/3/1386 و 20/9/1385 بعهده گرفته است.

21 فعالیت اصلی شرکت موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اساسنامه تولید و فروش داروهای شیمیایی و گیاهی و همچنین مواد اولیه داروئی، شیمیایی، آرایشی، بهداشتی، تجهیزات پزشکی، تأسیس و ایجاد کارخانجات و لابراتوارهای ساخت و بسته‌بندی مواد دارویی، تهیه و تدارک واردات و صادرات داروی ساخته شده و مشارکت در سایر شرکتها است.

31 وضعیت اشتغال متوسط تعداد کارکنان طی سال به شرح زیر بوده است: 31/6/1386 31/6/1385 1385 نفر نفر نفر کارکنان اصلی --- --- --- کارکنان قراردادی 75 1 59 کارکنان موقت --- --- --- جمع کارکنان شرکت 75 1 59 2 مبنای تهیه صورتهای مالی صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 3 خلاصه اهم رویه‌های حسابداری 13 موجودی مواد کالا موجودی مواد کالا به اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش، تک تک اقلام ارزشیابی می‌شود.

در صورت فزونی بهای تمام شده به خالص ارزش فروش، مابه التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می‌شود.

بهای تمام شده موجودی‌ها با بکارگیری روش‌های زیر تعیین می‌گردد، ضمناً در سال مورد گزارش موجودی‌های دارو و تجهیزات پزشکی پس از انجام انبارگردانی و استفاده از متوسط قیمت خرید (میانگین) قیمت‌گذاری و در دفاتر ثبت شده است.

روش مورد استفاده مواد اولیه و بسته‌بندی کالای در جریان ساخت کالای ساخته شده/ خریداری شده قطعات و لوازم یدکی میانگین موزون متحرک میانگین موزون میانگین موزون میانگین موزون متحرک 23 سرمایه‌گذاری‌ها سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت به بهای تمام شده پس از کسر هر گونه ذخیره بابت کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها ارزشیابی می‌شود.

درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت در زمان تصویب سود توسط مجمع عمومی عادی صاحبان سهام شرکت سرمایه‌پذیر (تا تاریخ ترازنامه) شناسایی می‌شود.

33 دارائیهای ثابت مشهود 133 دارائیهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می‌شود.

مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت یا عمر مفید دارائیهای ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنها می‌گردد.

به عنوان مخارج سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده دارائهای مربوطه مستهلک می‌شود.

هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می‌شود.

هنگام وقوع به عنوان هزینه‌های جاری تلقی و به سود و زیان دوره منظور می‌گردد.

233 استهلاک داراییهای ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی دارائیهای مربوط و با در نظر گرفتن آئین‌نامه استهلاک موضوع ماده 151 قانون مستقیم مصوب بهمن ماه 1380 و براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود.

دارائی نرخ استهلاک روش استهلاک ساختمانها ماشین‌آلات تجهیزات اثاثیه و منصوبات لوازم آزمایشگاهی ابزار وسایل نقلیه (7، 8 و 10) درصد 10 ساله (12، 15 و 25) درصد 10 ساله 10 درصد (4، 5، 10) ساله (25، 30 و 35) درصد نزولی خط مستقیم نزولی خط مستقیم نزولی خط مستقیم نزولی 333 برای دارائی های ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.

در مواردی که هر یک از دارائیهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد.

میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا مورد محاسبه قرار می‌گیرد.

3ـ3ـ3ـ برای دارائیهای ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.

4ـ3ـ مخارج تأمین مالی مخارج تأمین مالی در دوره وقوع به عنوان هزینه سال شناسایی می‌شود، به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به دارائیهای واجد شرایط است.

5ـ3ـ تسعیر ارز اقلام پولی ارزی با نرخ مرجع در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ مرجع در تاریخ انجام معامله، تسعیر می‌شود.

تفاوت‌های ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ارزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود.

6ـ3ـ ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان براساس یک ماه آخرین حقوق ثابت برای هر سال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می‌شود.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 4ـ موجودی نقد و بانک موجودی نقد در تاریخ ترازنامه به شرح زیر تفکیک می‌گردد: 1ـ4ـ مانده حساب تنخواه گردان مربوط به واحدهای داروخانه میلاد و بهار و داروخانه تک نسخه‌ای و دفتر مرکزی می‌باشد.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 5ـ حسابها و اسناد دریافتنی تجاری حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می‌شود: شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 6ـ سایر حسابهای دریافتنی سایر حسابها و اسناد دریافتنی از اقلام زیر تشکیل شده است: 1ـ6ـ سپرده شرکت نزد دیگران مربوط به سپرده‌های شرکت در مزایده بیمارستانها می‌باشد.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 7ـ موجودی مواد و کالا موجودی مواد و